[경제] 침대 밑 달러 : 부동산 구매에 사용하려면 무엇이 필요하며 왜 여전히 조심스러운가

미신고 달러 지폐를 부동산 거래에 사용하는 것(특히 주차장 구매 문의가 증가함)은 여전히 법적 불확실성에 둘러싸여 있다. 정보 제공과 통제 절차가 일부 완화되었음에도 불구하고, 전문가들은 이러한 자금을 세금 문제 없이 공식 시장에서 사용할 수 있도록 허용하는 법률은 아직 통과되지 않았다고 경고한다. 위험은 여전히 존재하며, 제도 밖에서 거래할 수 있는 여지는 매우 제한적이다.

SDC 세무 자문 회사의 CEO 세바스티안 도밍게스는 “현재 행정부의 대통령령과 금융정보단위(UIF)의 결의안만 있을 뿐, 법적인 구조적 변화는 없다”고 설명했다. 이어 그는 “ARCA의 간소화된 규정은 일부 보고 의무를 없애고 기준선을 높였지만, 비공식 달러를 세금 문제 없이 부동산 구매에 사용할 수 있도록 허용하지는 않는다”고 덧붙였다.

UIF(금융정보단위)는 자금 세탁과 테러 자금 조달을 예방·단속하는 기관으로, 의심 거래 감시에 대한 지침을 정할 권한을 갖고 있다. 한편, ARCA(연방세무청)는 AFIP를 대체한 새로운 국가 세무 기관으로, 세금, 관세 및 감독 업무를 통합 관리한다.

핵심은 정부가 의회에 제출한 법안(세무 추정, 세무 형법, 간소화 신고 관련 변경 포함)이 아직 통과되지 않았다는 점이다. 따라서 법적 상황은 변하지 않았다. 미신고 달러를 부동산 거래에 사용하는 것은 여전히 이전과 동일한 위험을 수반한다.

LFS Tax 소속 세무 전문가 예시카 바이고리도 “현재 시행 중인 조치는 자금 세탁 신고 면제(블anqueo)가 아니다. 공증인을 위한 COTI와 CITI 정보 보고 제도가 폐지되었지만, 미신고 자금을 사용할 경우 납세자가 보호받는 것은 아니다”라고 말했다.

두 세무 전문가는 자동 정보 제공이 줄었지만, 거래 적발 가능성은 여전히 존재한다고 강조한다. 세무 감사가 시작되어 출처가 불분명한 자금이 확인되면, 누락된 세금 납부가 요구될 수 있다.

세금 위험

미신고 달러로 부동산을 구매하면 ‘정당하지 않은 재산 증가’로 간주될 수 있다. 이 경우 미신고 금액의 35%에 해당하는 소득세를 내야 하며, 해당 시 재산세와 부가가치세(IVA) 조정도 추가될 수 있다. 또한 벌금과 이자가 부과될 수 있으며, 세무 형법상 한도를 초과하면 형사 처벌 대상이 될 수도 있다.

도밍게스는 “등록되지 않은 자금으로 부동산을 사면 세금 청구 대상이 될 수 있다”며 “거래가 은행을 통하지 않아 세무 당국에 즉시 정보가 전달되지 않아도 관련 법률 적용 대상이다. 위험은 이전과 같으며, 정보 접근이 어려울 수 있지만 적발 시 결과는 같다”고 말했다.

공증인과 부동산업계의 요구

실무상 부동산 거래를 위한 서류 요구는 크게 변하지 않았다. 부동산 중개업자는 UIF의 의무 보고 대상이 아니지만, 공증인은 의무 대상이다. 따라서 일정 금액을 초과하는 경우, 공증인은 자금 출처를 분석해야 한다.

이 임계치는 700에서 750 최저 생계임금으로 상향 조정되었으며, 현재 기준으로 약 1억 3,200만 페소에 해당한다. 이 금액 이상부터는 자금의 합법적 출처를 입증해야 한다. “회계 증명은 더 이상 필요하지 않지만, 추가 서류 제출은 필요하다. 단순한 서면 신고만으로는 부족하다”고 도밍게스는 설명했다.

바이고리는 “구매자가 자발적으로 세금 신고서를 제출해 자금 출처를 증명할 수 있지만, 공증인이 이를 직접 요구할 수는 없다”고 경고했다.

정부안은 어떻게 진행되고 있나?

정부가 발표한 이른바 ‘세무 무죄 추정 원칙’은 비공식 달러 보유자들에게 더 큰 안정성을 제공하는 것을 목표로 한다. 이 법안은 세무 절차법 개정, 처벌 기준 상향, ‘세무 차단’ 효과가 있는 간소화 신고 제도 도입을 포함한다.

하지만 이 법안은 아직 통과되지 않았다. 바이고리는 “위험 완화는 의회가 법안을 제출된 대로 승인하는지에 달려 있다”고 말했다.

도밍게스는 “이 혜택은 일반 제도에 가입하는 사람에게만 적용되며, 많은 단순 납세자(모노트리뷰티스타)는 제외될 것”이라고 덧붙였다.

법이 통과된다 해도, ARCA가 간소화 신고와 납세자의 자산 간 ‘중대한 불일치’를 발견하는 경우에만 세무 차단이 적용될 수 있어 여전히 불확실성이 존재한다.

현금, 비공식 자금과 감시

실제 부동산 거래 중 많은 부분이 현금(달러 지폐)로 이루어진다. 이 경우 매매 계약서에 ‘큰 얼굴(지폐)’로 지급한다는 문구가 명시되고, 매수·매도인과 공증인이 모두 참석한 상태에서 등기가 진행된다.

거래 금액이 5,000만 페소 미만이고 은행 입금이 없는 경우, 자동 경고가 발생하지 않는다. 도밍게스는 “현재 유일한 여지는 이것뿐이며, 세금 면제나 법 개정은 전혀 없다”고 말했다.

자동차, 채권, 등록 자산 구매도 마찬가지다. 일정 금액 이상 거래가 이뤄지면, 딜러, 자동차 등록소, ALyCs(금융시장 거래 허가 중개사) 등 관련 기관이 신고한다. 이후 ARCA가 데이터를 대조해 세무 조사를 진행할 수 있다.

달러 사용 전 조언

두 전문가 모두 새로운 법이 통과되기 전까지는 비공식 달러로 부동산 거래를 하는 것은 신중해야 한다고 조언한다.

비공식 자금을 공식 경제로 편입시키려면, 의회가 관련 법률 개정을 확정할 때까지 기다려야 한다(입법 절차는 보통 신속하지 않다).

미신고 달러로 부동산 구매를 계획하는 사람은 ‘세무 무죄 추정 원칙’ 법안의 진행 상황을 면밀히 주시해야 한다. 이 법안은 세무 절차법의 소멸시효와 세무 형법의 처벌 기준을 변경해 ‘법적 보호막’을 마련하는 것을 목표로 한다.

언제 이 ‘법적 보호막’이 발효될지는 불확실하며, 의회에 달려 있다. 바이고리는 “법안이 미신고 달러 사용에 대한 형사 처벌은 면할 수 있지만, 세무 당국이 세금을 요구하지 않는다는 보장은 없다”고 경고했다.

따라서 그때까지는 미신고 달러 거래는 항상 위험에 노출되어 있으며, 세무 당국이 발견하는 데 시간이 걸리는 경우도 있지만 위험 자체가 사라지는 것은 아니다.